הנחת ארנונה לבתי תוכנה – מדריך מקיף
תעשיית ההייטק הישראלית נמצאת בצמיחה מתמדת, ומספרם של בתי התוכנה הפועלים במדינה גדל מיום ליום. במטרה לעודד ענף זה נקבע כי בתי תוכנה יכולים ליהנות מהנחה משמעותית בתשלומי הארנונה. במאמר זה נסביר בפירוט את כל מה שצריך לדעת על הנחות ארנונה לבתי תוכנה, כולל הקריטריונים לזכאות, הערים בהן ניתן לקבל הנחה, ודוגמאות ממקרים אמיתיים.
מהי הנחת ארנונה לבתי תוכנה?
הנחת ארנונה לבתי תוכנה היא הטבה משמעותית מאוד שניתנת על ידי רשויות מקומיות לחברות ועסקים העוסקים בפיתוח וייצור תוכנה. ההנחה יכולה להגיע לעשרות אחוזים מתשלום הארנונה השנתי, דבר המהווה חיסכון משמעותי ביותר בהוצאות התפעוליות של החברה, דבר שמקבל משנה תוקף בימים אלו. חשוב להדגיש כי מדובר בהנחה שיכולה להגיע למאות אלפי שקלים בשנה ואף מעבר לכך, בהתאם לגודל הנכס ומיקומו.
באילו ערים ניתן לקבל הנחת ארנונה?
מרבית הערים בישראל לרבות הערים המרכזיות, מציעות הנחות ארנונה משמעותיות לבתי תוכנה. בתל אביב-יפו שהינה העיר שבה מספר בתי התוכנה הוא הגדול ביותר מדובר בהנחה של כ- 55%. גם בערים מרכזיות נוספות כגון הרצליה, רמת גן, בני ברק מדובר בהנחה משמעותית ביותר של כ- 50% מהחיוב השיורי של “משרדים, שירותים ומסחר”. בחלק מהערים קיים תעריף מיוחד לבתי תוכנה ובחלק מהערים בתי התוכנה כלולים בהגדרה של
תעשיה .
קריטריונים מפורטים לקבלת ההנחה
כדי להיות זכאי להנחת ארנונה, על בית התוכנה לעמוד במספר קריטריונים מרכזיים.
המבחן הכמותי – מבחן זה בא לבדוק אם מרבית שטח הנכס משמש לייצור ופיתוח תוכנה ומרבית כ.א האדם עוסק בכך . הרשויות בוחנות באם מרבית העובדים עוסקים בתחום המחקר והפיתוח. מובהר כי גם אם יש בחברה אנשי מנהלה, שיווק ומכירות, אדמיניסטרציה וכדומה , עדין ניתן לקבל את הסיווג המופחת ובלבד שמרבית העובדים עוסקים במחקר ופיתוח.
המבחן המהותי – מבחן זה בא לבדוק האם התוכנה נמכרת כמוצר או שבאמצעות התוכנה ניתנים שירותים כלשהם לצדדים שלישיים. לדוגמא בנק שמפתח תוכנה לצורך מתן שירותים בנקאיים, אינו יכול להיחשב “כבית תוכנה” והדבר נכון גם למחלקת המחקר והפיתוח שלו , אפילו אם היא יושבת בנכס עצמאי.
לצורך עמידה בקריטריונים הנ”ל דורשות הרשויות לקבל מסמכים רבים מהחברה , לרבות מצבת כח אדם, דוגמאות להסכמי התקשרות, דוחות כספיים, הסכמים עם חברות קשורות , אישורים מרשות החדשנות ו/או רשות המסים ועוד .
במידה והחברה יושבת בחלל עבודה משותף כמו WeWork היא לא תהיה זכאית להנחה.
במקרים רבים מעמידות הרשויות קשיים, כאשר מדובר בחברה שכבר קיימת ופועלת מספר שנים, מתוך טענה שלא מדובר בחברת סטארט אפ שעוסקת בייצור ופיתוח כי אם בחברה שכבר פיתחה מוצר וכעת עוסקת בעיקר במכירתו.
דוגמאות ממקרים אמיתיים
משרדנו ייצג ומייצג עשרות חברות היי טק מידי שנה.
מדובר בחברות היי טק במגוון רחב של פעילויות ומוצרים שונים.
החל מתוכנות בתחום המשחקים, דרך תוכנות בתחום השיווק, המכירות, הפרסום, הפינטק וכדומה ועד לתוכנות בתחום הסייבר והשוק הביטחוני.
מדובר הן בחברות שרק החלו את הפעילות שלהן ופועלות מספר חודשים מצומצם והן בחברות שפועלות בתחום בהן הן פועלות שנים רבות ובכל פעם משדרגות את המוצר הקיים.
לדוגמא משרדנו ייצג חברת סייבר גדולה מול עיריית תל אביב , כאשר העירייה טענה כי החברה פיתחה מוצר ובאמצעותו היא נותנת שירותי בדיקת פריצה לצדדים שלישיים וכן שירותי תגובה למקרי חירום. לאחר הליכים בוועדת הערר ובבית המשפט , השתכנעה העירייה כי עיקר הפעילות היא של מחקר ופיתוח וכי המוצר נמכר כמוצר מדף ולא כפלטפורמה למתן שירותים באמצעות התוכנה.
מקרה אחר הוא של חברה שקיימת שנים רבות והעירייה טענה שהחברה כבר סיימה את הפיתוח וכעת מוכרת את התוכנה עם התאמות מינוריות . עלה בידי משרדנו לשכנע את בית המשפט כי החברה עובדת על פיתוחים ושידרוגים רבים של התוכנה וכי פיתוחים ושידרוגים אלה מהווים למעשה
ייצור של מוצר חדש שלא היה קיים קודם לכן.
מקרה נוסף הוא של חברה שפיתחה תוכנה שיודעת לקבוע מהם סיכויי האדם לפתח מחלת סרטן וזאת באמצעות ניסיון העבר. גם במקרה זה טענה העירייה כי מדובר בסוג של מתן שירות, אולם וועדת הערר קיבלה את הטענה שמדובר במוצר מדף שנמכר לאחר פיתוחו וייצורו , אשר עונה לתנאים לקבלת הסיווג של “בית תוכנה”.
הניסיון שלנו בתחום
המשרד פועל כבר למעלה מ- 25 שנים שבמהלכם ייצג מאות חברות היי טק קטנות וגדולות.
המשרד מייצג מידי שנה עשרות בתי תוכנה בתחומים שונים כגון משחקים, פינטק, סייבר, רפואה, פרסום, מנועי חיפוש, ועוד ועוד .במהלך שנות הפעילות בתחום דיני הארנונה, צברנו ניסיון עשיר בטיפול בתיקים של בתי תוכנה.
החיסכון המצטבר של לקוחותינו נאמד במאות מיליוני ₪.
אחוזי ההצלחה גבוהים ביותר .
למשרד היכרות מעמיקה עם רשויות מקומיות, ניסיון בטיפול במקרים מורכבים, הצלחות מוכחות בערעורים ובהליכים משפטיים ומעודכן היטב ובאופן שוטף בשינויי חקיקה ופסיקה.
השירותים שלנו
משרדנו מציע מגוון שירותים בתחום הנחות הארנונה. הטיפול והבדיקה הינם על בסיס של הצלחה בלבד. אנו מבצעים בחינה ראשונית ללא עלות, ניתוח מעמיק של נתוני החברה, הערכת סיכויי ההצלחה ו המלצות לשיפור הזכאות.
הליווי המקצועי כולל הכנת כל המסמכים הנדרשים, ייצוג מול הרשויות, טיפול בהליכי ערעור במידת הצורך, מעקב עד לקבלת ההנחה.
יתרונות העבודה איתנו: ניסיון של 25 שנה בתחום, מומחיות ספציפית בבתי תוכנה, תשלום רק במקרה של הצלחה, ליווי אישי ומקצועי, זמינות גבוהה ללקוחות.
צרו קשר
אם אתם מנהלים בית תוכנה ומעוניינים לבדוק את זכאותכם להנחת ארנונה, אתם מוזמנים ליצור
קשר.
אנו מציעים:
- בדיקת זכאות ראשונית ללא עלות
- פגישת ייעוץ מקיפה
- הערכת פוטנציאל החיסכון
- תשלום רק במקרה של הצלחה
סיכום
הנחת ארנונה לבתי תוכנה היא הטבה משמעותית שיכולה לחסוך לעסק שלכם מאות אלפי שקלים בשנה. עם הניסיון והמומחיות שלנו, נוכל לסייע לכם לממש את זכאותכם להנחה זו. פנו אלינו עוד היום לבדיקת זכאות ללא התחייבות.